Una vez obtenida la autorización, podrá generar comprobantes físicos con la leyenda autorizada por la SUNAT de contingencia. Hoy puedo rectificar diferentes periodos y son las primeras rectificatorias por periodo, n tengo multa verdad por primera rectificatoria, pero, si hay tributo omitido si. Existen algunas medidas que adoptar en caso de contingencia durante el proceso de generación de una factura electrónica: Cuando el facturador no pueda expedir la factura electrónica por inconvenientes tecnológicos, puede facturar a través de las facturas de contingencia, cuya numeración previamente debe haber sido solicitada a la DIAN. Registras en libro tal como esta , ventas y nota de crédito. La multa es muy parecida a una declaración informativa, es más la acción de declarar un comprobante de contingencia es una declaración informativa. #Facturaelectronica #Impuestosprocedimiento de contingencia para fallas de facturación electronica paso a paso, bien explicadoConviértete en miembro de este . Estas plantillas gratuitas de factura, fáciles de usar y con diseño profesional, reducen el tiempo invertido en actividades administrativas, por lo que puede volver a centrarse en dirigir su empresa. Gracias. Publicado por Miguel Torres el 6 de noviembre de 202032 comentarios. Para emitir comprobantes de contingencia, primero debe realizar el trámite correspondiente en la SUNAT. 1. Para la correcta contabilización de las provisiones es necesario utilizar el Plan General Contable. Luego de detectar el inconveniente tecnológico, es notificar a la DIAN que comenzarás a facturar usando el plan de contingencia. En el mes de Marzo 2020, tengo una venta de 33,000 soles, pro tengo una nota de crédito de noviembre y diciembre del 2019 por un valor de 235,000 por una devolución de equipos que me iban a cancelar a partir de Marzo, pero por esta conyuntura ha desistido de la compra. Notarás que se omite el botón azul factura que encontrarás en nuestra versión regular. ya que esta supera el valor de mis ventas. Una consulta que pasa si en una factura de compra hay un monto de no agravada que olvide declarar, la declaración lo hice antes de la fecha de vencimiento, aun tengo tiempo, ocasiona multa? del 25ABR. 2.- Para mi Declaracion en la nueva Plataforma sunat: tengo que registrar la nota de credito en la casilla 102, pero en dicho casillero no permite que los montos sean superiores a la casilla 100 ¿Cómo procedo a declarar en ese caso? © 2014–2023 , Derechos Reservados | Noticiero Contable | Miraflores - Lima - Perú, El monto neto pendiente de pago no incluye las retenciones del IGV, Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias. Pido te mantengas siempre con buena salud que recibas muchas bendiciones y qué sigan los éxitos profesionales. Seleccionamos el motivo: Baja por Deterioro. Mi caso es el siguiente: La contingencia no tiene que ser, necesariamente, la expectativa de un hecho negativo; también . Consulta: una empresa comenzó sus operaciones en setiembre 2018, empezó emitiendo Facturas Electrónicas mediante el portal de la Sunat en forma voluntaria. en el caso de las ventas si tiene multa, por que el impuesto se calcula de acuerdo a las ventas realizadas del mes q se va declarar. no creo que tengas problemas con los datos que mencionas. . Somos tu firma de confianza: SUSCRIBIRTE AL CANAL https://www.youtube.com/channel/UCjnA8TKun-4ZJavplUQDnIQ?sub_confirmation=1&noapp=1 Asistencia en marketing. Entiendo que tuvieron que poner el monto sin la detracción. Hola Miguel Buen día. Tomo I - Buenos Aires.) Si bien es cierto, las empresas priorizan la obligación de la emisión de comprobantes de pagos electrónicos, a fin de cumplir … Si es correcto, el problema es que va pedir una referencia. Qué sucede si no se corrige el error de no haber anotado la nota de crédito en la columna correcta, porque en el pdt 621 las declare en la casilla 100 siendo notas que corrigen facturas de periodos pasados. Invitarte este Viernes 13 de Enero de 2023 a la conferencia virtual que realizaremos en forma GRATUITA a los Suscriptores Activos. Miguel gracias por sus enseñanzas, tengo una consulta: el 25ABR emití una FACT. Esta declaracion lo hize el mes de febrero ya vencio su plazo como podria hacer para rectificarlas hay multa por eso. Consumo de papel Contaminación de cuerpos hídricos (-) Gestión Interinstitucional Dirección_Territorial_Magdalena_Medio Estadía en una zona usada generalmente como punto de encuentro o paso de manifestaciones, marchas, protestas y demás. La infracción por no informar el comprobante de pago de contingencia está tipificado en el numeral 2 del artículo 176 del código tributario: No presentar otras declaraciones o comunicaciones dentro de los plazos establecidos. En el caso de la forma de pago al crédito, recordemos que debemos colocar el monto neto. Miguel, las notas de credito del mismo mes, en la constancia me las suma en vez de descontarla, el txt esta bien, que hice mal. En caso se acaben antes, se debe mandar a imprimir los nuevos comprobantes de pago en contingencia. En el siguiente periodo corriges tu RC de compras con estado 9 (dicha operación). En el caso de facturas de compra de s/.15000 el proveedor puso otra dirección que no figura en ficha Ruc del adquirente, tiene el respectivo Boucher de deposito bancario, que pasa con el . ayuda por favor. La primera alternativa es la emisión de una factura física o pre impresa. tengo que declarar ese caso este periodo de julio 2017 . Ya no puedes añadir comprobante de compras en un periodo ya anotado en los libros electrónicos. Registrarte. Las notas de crédito que afectan a facturas pasadas, se registran en la columna 15, con estado 1. en caso sea multa, sabes cuál es el monto? Muchas gracias, miguel me ha servido de mucho, es una nota excelente. Una consulta por favor este mes facture 46000 soles en ventas y en compras el valor de 43000 pero mi contadora me dice que solo puedo declarar hasta 30000 soles en mis compras es eso cierto ️ Facturas Electrónicas Portal SUNAT [Solución] ⚡️ #contabilidad #noticierocontable #contador #SunatInforma #temastributarios #DatoSunat. que se debe hacer? Buenas tardes Miguel una consulta resulta en el periodo febrero declare por error 3 facturas que son del mes de marzo tal como esta los montos habrá una sanción por parte de la sunat. Espero tu apoyo, de antemano gracias, Saludos. No hay multa, es correcto lo que mencionas es un pago en exceso que podrás usar para tributos futuros. Hola miguel gracias de antemano, una consulta me emitieron una factura y al dia siguiente la anularon, es necesario llenar en los libros electrónicos, esa compra y su nota de crédito? El numeral 1 del artículo 178 del código tributario manifiesta: “(…), o declarar cifras o datos falsos u omitir circunstancias en las declaraciones, que influyan en la determinación de la obligación tributaria; y/o que generen aumentos indebidos de saldos o pérdidas tributarias o créditos a favor del deudor tributario y/o que generen la obtención indebida de Notas de Crédito Negociables u otros valores similares.”. Por ley, esta factura deberá ser emitida en un plazo máximo de dos días a partir de que el sistema esté habilitado. Adicionalmente el tipo de documento y los rangos de numero a dar de baja. ¿Es posible emitir otra NC para la msima factura?, gracias por tu tiempo. Hola Miguel una consulta, si declare una factura inafecta en mis compras hay multa por eso??? Consulta. Si bien es cierto, las empresas priorizan la obligación de la emisión de comprobantes de pagos electrónicos, a fin de cumplir … [Leer más...] acerca de 3 archivos básicos de la facturación electrónica (PDF, XML y CDR), Publicado por Miguel Torres el 12 de enero de 2022273 comentarios. Habría algún error o se tiene que sumar algo más? A la espera de tus comentarios. La solución es volver a presentar el comprobante. espero tu comentario al respecto saludos. Si revisamos la estructura del Registro de Ventas versión PLE 5.2, podemos visualizar las siguientes columnas: Estas dos columnas tienen incidencia directa en la anotación correcta de las notas de crédito de un periodo. Ingresa aquí: Pasos para emitir una contingencia en NubeFacT. 2018 o Feb. 2018?… llevo libros manuales esas 2 facturas las agregaría en mi reg. Cuanto seria la multa. Luego de una auditoría interna se verifico que la empresa había considerado erróneamente una factura del mes julio 2012 por un importe de S/. gracias por las explicaciones pero aun tengo una duda ,si en el periodo no he emitido ninguna factura de venta pero si una nota de crédito que anula una factura de un periodo anterior como debo declarar en el pdt 621? La facturación es muy sencilla con una plantilla de factura de Microsoft. Miguel, la factura de contingencia, cuantas copias debera de tener, seguiran las 4 copias ?? La única excepción a esta regla es para los emisores electrónicos itinerante que puede utilizar hasta el 31 de marzo de 2019. La NC se anotan con estado 1 verdad Agradecería muchísimo tu ayuda. El monto neto pendiente de pago no incluye las retenciones del IGV, el monto del depósito que deba efectuar el adquirente o usuario, según el Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias regulado por el texto único ordenado del Decreto Legislativo N° 940, aprobado por el Decreto Supremo N° 155-2004-EF, y otras deducciones a las que pueda estar sujeto el comprobante de pago. Actualmente, existen dos opciones para corregir una emisión errada de un recibo por honorario … [Leer más...] acerca de ¿Cómo Revertir/Anular un Recibo por Honorario Electrónico 2023? Los campos obligatorios están marcados con *. pero en 10/2020 se anulo dicha factura, ¿coloco ese monto de la anulación en la casilla 15 o en la casilla 18, teniendo en cuenta que es una factura sin igv? Luego registramos una nueva solicitud, para ello debemos saber el RUC de la imprenta donde vamos a realizar el trabajo. No habría problema, son anotaciones opcionales. En la columna 16 hay S/.180.00 de IGV de una Factura con base imponible de S/.1,000.00. una consulta tengo una nota de crédito que se emitió el mismo día de la factura por error en la descripción. . Justo tuve ese problema en la empresa donde estoy y con esta explicación ya lo puedo resolver. Tienes que rectificar, no hay otra solución. Y ¿es válido también para una microempresa?-Gracias.. . Claramente el concepto menciona que se tomaran en cuenta los descuentos y bonificaciones otorgados en periodos anteriores. Un buen articulo, chau y muchos éxitos, muy buena la nota siempre es necesario saber sobre los descuentos de las multas …. gracias Miguel. En el mes de Agosto 2019 unicamente se emitio una nota de credito: se paga algo ? Revisemos el menú ayuda del Declara Fácil. Sobre la referida norma, interpreto que no va desaparece el régimen de incentivos mientras el contribuyente lo subsane voluntariamente. 49,450. 179 no es de aplicación para la sanciones que imponga la SUNAT por multas por declaración de datos falsos establecidas en el artículo 178 de dicho código. Ti t Tit olo co nc es so in lic en za ar SETTORE DIZIONARI E OPERE DI BASE Caporedattore: Valeria Camaschella Art director: Marco Santini Coordinamento produzione: Alberto Nava Realizzazione editoriale: Studio Lemmàri Snc di Elisa Calcagni e Donata Schiannini Con la collaborazione di: Lucilla Cattaneo, Vittorio Gherardi, Angela Magrì, Silvia Nannicini, Chiara Pappalardo, Raffaella Rossi . 8000 me equivoque en un factura le puse con mes anterior hay algún problema en eso. En el libro electrónico colocas las ventas y nota de crédito. Ninguno, solo lo declaras como a anulado en tu registro de ventas. Miguel una consulta el mes pasado declare en ventas un monto por el que pague de más ya no considere unas notas de credito de ventas, dime hay multa por esto pague de 1gv +168, al no considerar las n/a ventas también afecta a la renta no? Hola, con la prórroga de la emisión electrónica si se decide usar las facturas en contingencia. El uso de comprobantes de contingencia. gracias! exitos y bendiciones. Es muy importante tener en cuenta esta apreciación a la hora de realizar la anotación de las notas de crédito, con la finalidad de evitar errores y futuras contingencias. Muchas gracias. Tema preciso, muchísimas gracias por compartirlo. Puedo deducir para efectos de ISR esta compra en el mes de enero?? 8000 Tendría algún problema con SUNAT por eso. Hola Miguel, La forma de corregir es declarando correctamente el PDT, por otro lado yo no rectificaría, porque me estaría jugando la multa por segunda rectificación. Recibe mis mejores tips y consejos sobre temas contables que te ayudaran en tu carrera profesional. Debo declarar esas 2 notas de creditos con estado 8 o 9 en el periodo octubre 2020, existe alguna multa de por medio. Mi consulta era con que estado declaro en el PLE esa nota?, como es monto 0 me jala el estado 2 y no se si esta bien. mira, facturado periodo 07 – 2017, S/. Muy buen tema gracias ,por toda la explicación nos ayuda de muchoo!! en noviembre emiti una nota de credito anulando dicha factura por el mismo importe y no tuve mas ventas.. como lo declaro en el pdt 621 dicha nota de crédito ? En 09/2020 se emitió una Factura sin igv, por venta de mango fresco ( casilla 18) Te comparto el siguiente artículo: Invitarte este Viernes 13 de Enero de 2023 a la conferencia virtual que realizaremos en forma GRATUITA a los Suscriptores Activos. Eso fue lo que dijeron en sunat, es correcto eso?? Hola Miguel, por error se declaro en el PDT y en los libros en soles una factura que era dólares, Entiendo que en el PLE lo puedo modificar con el estado 9, pero en el PDT…es necesario rectificar? Miguel ¿Qué hago con los comprobantes de pago impresos que me sobran? P.d. ¿Cual es el cálculo de la multa a pagar si olvide declarar 3 facturas de compras (Régimen especial) este mes? Hola Miguel, como se puede anular una NC electrónica emitida desde el portal de Sunat ?? una consulta como registro en el registro de ventas electrónico una nota de crédito que voy a aplicar de manera proporcional a mis ventas. Suscríbete para recibir una notificación cada vez que subamos un video >> canal de youtube aquí. Guarda mi nombre, correo electrónico y web en este navegador para la próxima vez que comente. No te preocupes, yo te enseño todo lo que quieras. 18,950. Miguel ¿Cuanto es la multa por informar los comprobantes de contingencia? La segunda alternativa para realizar la factura de contingencia Costa Rica es la emisión de comprobantes . Para elaborar la factura de venta electrónica por contingencia, ingresas por la ruta: […] Miguel buen día. emiti una sola factura en el mes de octubre por un importe de 1,200.00 + igv y se declaro en el pdt 1. Muchas Gracias Miguel por esta valiosa información….. recien me doy cuenta que he estado enviando libros electronicos de ventas erroneamente utilizando solo la columna 14. Buen día Miguel declare 2 veces facturas de compras ,en enero y febrero, no hay tributo omitido por pagar, ya solo hay saldo a favor de otros periodos que se viene arrastrando tengo crédito fiscal, que debo hacer. A partir del tercer mes si podrá hacerlo cuando ya este obligado. Se emitieron las notas antes de entregar el comprobante y los productos ya que clientes desistio. gracias por tu respuesta. Miguel, ¿Qué pasa si he entregado comprobantes de pago en contingencia con los antiguos modelos que tenia? Debo declarar mayo Considere que la compra está gravada por el tipo general de IVA. Ventas Boleta de Venta 7,500 Miguel, te comento la empresa estaba obligado a emitir comprobantes electrónicos a partir de noviembre según anexo IV , lo cual según resolución hubo prorroga, lo cual sera obligatorio a partir de marzo 2019, mi consulta es esta prorroga también es para los comprobantes por contingencia? Acá te explicamos todo sobre las boletas y facturas de contingencia, cuándo y cómo usarlas: 1. Solo tienes que corregir las anotaciones antes de una notificación de sunat, que te podría aplicar una infracción del numeral 2 del artículo 175 del código tributario. El procedimiento es el mismo, solo tienes que preguntarte: ¿Que periodo esta modificando? Gracias, Buenos dias, es la primera vez que voy a realizar mis declaraciones, tengo 3 facturas de compras del mes de marzo, se declara la suma de los 3 montos o cada una por factura . la nota de credito no registre en el formato 14.1 en el periodo respectivo, se puede resgistrar en el siguente mes. Muy buen articulo! Los campos obligatorios están marcados con *. Mi proveedor (emisor) sí lo declaró en su momento. Hola Miguel, una consulta. Solicitar una nueva autorización de comprobante de pago impresos con los nuevos requisitos adicionales. Miguel, gracias por tu publicación: si es así cuanto cuesta? En el pasado, antes de que el artículo 308 de la . En vista de lo improbable que resulta la ocurrencia de los eventos que originan la . Es aplicable a los saldos que por cuestiones de redondeo está pendiente, entonces es necesario cancelarlos. Los campos obligatorios están marcados con, Descuento de la Base Imponible (columna 15). 176), pero si por datos falsos (Art. queda sin efecto a multa ? Los trabajadores que laboren el domingo 1° de Mayo, Día del Trabajador, tendrán derecho a percibir ingresos adicionales a su . Invitarte este Viernes 13 de Enero de 2023 a la conferencia virtual que realizaremos en forma GRATUITA a los Suscriptores Activos. Gracias, Excelente, simple y didáctico Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Es una nueva modalidad para que los contribuyentes pueden emitir facturas electronicas y otros documentos tributarios (DTE).Lee nuestro articulo en: https://. solo puedes modificar si se trata de compras anteriores y no tiene multa. Temas: libros electronicos, notas de credito. Noticiero Contable. No obstante, indicamos de forma general como contabilizar las provisiones. 3. Registras el monto completo, ya por papeles de trabajo consideras mes a mes en tu PDT 621. Asumo que es similar a anotarlo si fuera en caso del Registro de Ventas, pero preferiría salir de dudas. Gracias por tu apoyo tengo una duda, en diciembre se emitió una factura por s/ 30,000 y se declaro. Posteriormente, nos dirigimos a la opción: Comprobantes de Pago /Cancelo mis Comprobantes de Pago. Saludos, TAMBIEN ME PASA LO MISMO … AYUDA MIGUELITO . En ese caso solo colocaras 0 cero, y arrastraras la diferencia para el siguiente periodo. Te recomiendo que lo dejes así, pero ponle una nota en caso de un requerimiento ya sabes que corregir. Los campos obligatorios están marcados con *. ¿Qué es un plan de contingencia? Notas de crédito 11, 000.00 Y si consigno las operaciones gravadas menos los descuentos del mismo período en la casilla 100, cómo haríamos con las tantas notificaciones de SUNAT por INGRESO POR RECAUDACIÓN? Debes usar el . …… Una mas miguelito. Porque en el pdt 621 no quiere validar debido a que la casilla 100 es menor a la 102. En base de que casilla se calcula, del 100 o de la diferencia del 100-102 = RENTA MENSUAL. Buenas tardes tengo una consulta tengo notas de crédito de 09/2018 que por error no se registraron en su periodo ¿podría registrarlos ahora en el 2019. Gracias. Hola, una consulta yo emití hoy una factura con fecha 09/09 cuando estamos 16/09, la factura anterior a esta tiene como fecha 14/09, entregue la factura a un cliente que estaba de paso y no conozco como puedo solucionar esto me preocupa porque la fecha no coincide con el correlativo de los números de las facturas. Ya se mando el PDT 621. Hola miguel, que pasa si se informa los comprobantes en contingencia vencido el plazo de 7 días hábiles, Si SUNAT lo acepta y si fue antes de cualquier notificación. Es correcto tienes que anotarlo en el PLE 5.0.0.4. monto mayor a la factura. Que pasa si en el PDT por el contrario envié en la casilla 100 todas las ventas y en la 102 las notas de crédito incluidas las de periodo como las de periodos anteriores, como se puede corregir en ese caso? Publicado por Miguel Torres el 29 de julio de 201295 comentarios. 0.00?. 101: S/0.00, 102: que monto? Una vez superado el inconveniente tecnológico, el facturador electrónico deberá transcribir, mediante "documento electrónico de transmisión - Tipo 03" la información que contenga cada una de las facturas de venta de talonario o de papel y realizar su transmisión a la DIAN. Gracias por tu aporte. No se aplica dicho procedimiento, ya que en el formato 8.1 no tiene dichas columnas. A partir del 01 de junio del 2022, la gran mayoría de empresas emiten sus comprobantes de pago en formato electrónico. Gracias. Publicado por Miguel Torres el 30 de mayo de 2019186 comentarios. Consumo de plaguicidas Y que pasa si en todos los meses anteriores se ha ido informando de forma errónea, que puede hacer la empresa?. Mi consulta es la siguiente; tambien se aplica a los que no están afiliados al PLE? Miguel, muy bueno tus comentarios. Miguel, gracias x compartir, siendo emisor electrónico desde cuando tenemos la obligación de contar con un OSCE?. Registro de Otros Gastos de la Importación. En ese sentido, los … [Leer más...] acerca de Plazo de envío de Facturas a SUNAT 2023, Publicado por Miguel Torres el 29 de noviembre de 20221 comentario, A partir del 01 de junio del 2022, la gran mayoría de empresas emiten sus comprobantes de pago en formato electrónico. En este año 2022 muchas empresas estarán obligadas a emitir comprobantes de pago electrónicos. Gracias. Me olvide de declarar una nota de crédito de ventas en el mes de octubre, sunat hoy me ha comunicado la falta, tengo que rectificarla. Hola Miguel, mi consulta es la siguiente: ?, lo intento registrar nuevamente pero me sale q ya esta registrado y que se debería reemplazar pero no me deja avanzar siempre me salta el anuncio, gracias por tu respuesta saludos. Pertenezco al régimen especial muchas gracias. Segundo, el menú ayuda menciona que también se incluye los descuentos y bonificaciones. Te comparto un artículo que escribí el año pasado sobre el tema: Por otra parte, una vez emitido el comprobante de pago de contingencia, existe la obligación de declararlo. Miguel, una consulta en el mes de enero se omitio unas ventas puedo rectificarlas aun?? Aah y si tengo q aplicar el mismo procedimiento, como hago por los dias transcurridos hasta hoy 29/12/2016 si quiero rectificar de ese periodo? 2. © 2014–2023 , Derechos Reservados | Noticiero Contable | Miraflores - Lima - Perú, Comprobantes de Pago Emitido en Contingencia, constancia de baja de comprobante de pago, Autorización de Comprobantes de Pago Impreso. Qué contingencias tributarias podría tener al respecto? Hola Miguel …gracias por tu nota es muy buena, pero tengo una consulta …tengo una nota de crédito que es superior a mis ventas como tengo que hacer en ese caso tanto como la declaración del pdt 621 y el ple…??? Miguel ¿Cómo se anula un Recibo por Honorario Electrónico? En tu PDT 621, declara correcto. Por eso tendré multa?. En el caso de notas de crédito de facturas exoneradas(sin igv) en qué casilla del declara fácil se coloca?… Por favor agradecería mucho tu respuesta. Hola miguel muchas gracias por tu aporte, mi pregunta es la siguiente, que debo hacer si declare 2 periodos de forma inversa, es decir en marzo declare las notas de crédito en la casilla 100 cuando debió ser 102, y en mayo declare las notas crédito en la casilla 102 cuando debió ser en la 100. debería hacer la rectificación? Declare una factura de compra del mes siguiente. Como Paso final, registraremos los comprobantes por otros gastos que nos cobren, producto de la importación. No depende de eso, lo importante es la nota de crédito, de que periodo modifica la NC. Hola Miguel. Publicado por Miguel Torres el 27 de abril de 2022 Deja un comentario. Hola Miguel una consulta en caso tenga notas de crédito de compras se debe registar la columna 34. de antemano agaradecere su apoyo. Muchas gracias y felicitaciones. Finalmente, tienes que guardar tu constancia de baja de comprobante de pago. Pasos para procesar electrónicamente facturas de contingencia: Ir al módulo de informes: Clic en el menú lateral izquierdo Informes. Muy buen aporte, gracias. Yo lo colocaría en dólares la detracción para no complicarme. Miguel una consulta, yo emito facturación electrónica. Es correcto es lo que mencionas, si tuviste compras grandes, debes tener un credito fiscal que deberias estar arrastrando, si dichas facturas recien le has entregado al contador puede rectificar la declaración para que aminore el pago del IGV. lo recomendable no sería monto pendiente de pago S/ 1,038.00 ? Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. gracias. Depende, del error que se cometió en el recibo por honorario electrónico al emitirse. Contar con una . El detalle es el PDT solo utilizas el monto de la Nota de Credito hasta el total de la venta, el saldo lo jalas para el siguiente mes. En contabilidad una contingencia es una incertidumbre, un hecho del futuro sobre el que ignoramos algo: podemos ignorar si se va a producir o no o cuando se va a producir o a qué importes económicos va a afectar. Gracias. Buena la explicación, yo tengo ese error en marzo, pero según lo que yo entiendo tendría que rectificar el pdt y me estaria jugando mi segunda rectificatoria por lo de la multa,mejor espero si me notifican rectifico si no lo dejo asi,esta bien? En el periodo de Junio 2019 declare una factura de venta de Julio 2019. La empresa Noticiero del Contador (Régimen General), ha declarado el impuesto mensual periodo junio 2012, declarando por ventas S/. Hola, gracias por el aporte, Hola Miguel, Gracias por el gran aporte, sabiendo que la misma SUNAT en auditorias para la revision de la utilizacion del tipo de cambio para efectos de impuesto a la renta consideran el PUBLICADO en la Pagina de SUNAT, cuando debe utilizarse el promedio . Miguel buenas tardes, por favor me podrías decir la base legal de: Hola Dr. Miguel gracias como siempre por el apoyo que nos brindas y por ser muy didáctico, ah y feliz año nuevo Miguel. Muy buena la explicación, en el caso de ventas exoneradas como seria en este caso? En el caso de la forma de pago al crédito, recordemos que debemos colocar el monto neto. Las principales noticias contables que tu empresa y contador necesitan saber en su trabajo diario para evitar futuras multas y fiscalizaciones de la Sunat. Gracias por tu respuesta Miguel, sobre el PLE todos los datos declarados son correcto ya que las facturas están en la fecha correcta, en este caso lo que tendría que corregir seria el PDT 621 pero es 9 soles en exceso que pague. Mi Cuenta; Portada » Laboral » Empleadores deben evitar contingencias. 2016, de tal manera que pueda servir como guía y puedas tomar las medida necesarias con el fin de evitar futuras contingencias. Tal es el caso del Impuesto a la Renta, Impuesto General a las Ventas, etc. o. Crear cuenta nueva. como registro eso en el pdt 621 si es negativo, o puedo registrarlo en meses posteriores cuando tenga mas ventas?. Si analizamos la contingencia considerar una factura de otro periodo, va a influenciar directamente en el crédito fiscal, pudiendo la empresa obtener crédito indebido, o saldo a favor para periodo futuros. Siguiendo la misma lógica debería ser igual, pero eso es para entidades financieras. Si tendría multa por datos falsos crédito indebido. En ese caso tuvieron que colocar el importe neto, descontando la detracción. A partir del 1 de enero de 2023, los contribuyentes contarán con el plazo de un día calendario para enviar la factura y su nota vinculada a la SUNAT o al OSE. Miguel ¿Qué es un comprobante de contingencia? © 2014–2023 , Derechos Reservados | Noticiero Contable | Miraflores - Lima - Perú, Notas de Crédito y su anotación en el PLE 5.2, anular, modificar u otorgar algún descuento en una operación, modifica una operación de un periodo anterior, incidencia de las notas de crédito en el Declara Fácil, un periodo anterior a la fecha de emisión, tomaran en cuenta los descuentos y bonificaciones, tu pregunta sobre los libros electrónicos, nota de crédito en los libros electrónicos. A partir de Noviembre 2018 , todo emisor electrónico debe entregar comprobantes de pago en contingencia con los nuevos requisitos. Ver más de Noticiero Contable en Facebook. Que tengo que hacer en este caso? Suscríbete para recibir una notificación cada vez que subamos un video >> canal de youtube aquí. No veo ninguna opción. César Acho, Hola miguel buenos dias gracias por tu blog. Para elaborar la factura de venta electrónica por contingencia, ingresas por la ruta: […] Miguel buenas tardes en el caso de las ventas exoneradas solo se tiene la opcion de poner el monto en la casilla 105 descontando las N/C ; pero en mi PLE cuando genero la constancia de recepcion me arroja el importe y no esta descontando las notas de credito ..estaria teniendo problemas mas adelante ..gracias. Gracias. Se tiene que informar a sunat cada 7 días después de la emisión de cada factura??? Si no puedes ubicar al cliente ya no se puede hacer nada, a menos que lo des como perdido el comprobante, depende del monto y el tipo de cliente. En tu caso tu no estas emitiendo la nota de crédito, la casilla 102 lo anota la empresa que emite la NC. Pagina Web: https://asesorlider.com/facturas-en-contingencia/Pagina Facebook: https://web.facebook.com/asecont.aqui/ Tengo 6 facturas del mes de febrero del 2019 lo puedo declarar en Enero del 2020. Mira el video ahi esta tu respuesta, veras 3 operaciones solo suma la columnas de IGV. b . Miguel, disculpa soy venezolana me podrías explicar ¿Cómo lo hago? Buenas tardes, tengo una duda las notas de crédito de las compras son consideradas para el PLE 5.0.0.4 , se ingresan para su declaración? Tu dirección de correo electrónico no será publicada. 2, las notas de crédito tienen una anotación especial en el registro de ventas (Formato 14.1).. Libros Electrónicos PLE 5.2 - 2021 acerca de ¿Cómo Revertir/Anular un Recibo por Honorario Electrónico 2023? ¿Cómo Revertir/Anular un Recibo por Honorario Electrónico 2023? El límite anual en ventas es 525,000 soles. Muchas gracias, que tenga una super semana . Hola Miguel, mi cliente me envió una nota de crédito de una compra de diciembre. Solo veo opción para notas de crédito de ventas. o espero a q la sunat me notifique.. espero q me ayudes y gracias . Que correlativo deben tener estos documentos por contingencia. Este me daría un crédito fiscal ami favor o me equivoco. acerca de Obligación de emitir Comprobantes Electrónicos 2022, acerca de Validez de Comprobantes Electrónicos, acerca de Catalogo de Productos Sunat 2022, 3 archivos básicos de la facturación electrónica (PDF, XML y CDR). El Decreto 2242 de 2015 y la Resolución 000019 de 2016 concedían hasta 1.440 horas para transmitir virtualmente los miles de facturas en papel que se hubieran elaborado durante los días de contingencia. Envía correo a la DIAN informando que comenzarás a facturar en contingencia. Notas de Crédito de periodos anteriores: 5,000.00 si declaré menos crédito fiscal? Si analizamos la contingencia considerar una factura de otro periodo, . ️ Facturas Electrónicas Portal SUNAT [Solución] ⚡️ #contabilidad #noticierocontable #contador #SunatInforma #temastributarios #DatoSunat #beneficioslaborales #sunafil #sunat #empresa. Gracias por sus comentarios son muy útiles, enviar a mi correo horarios y temas a desarrollar. Es la continuación de los que di de baja? Ahora, una vez que se presenten los PLE ¿ya puedo presentar ratificatoria de 09/2020? Emití una factura del mes de febrero y la declare ante sunat en el mes de enero, esto genera alguna multa? De esta forma, podremos ver exactamente qué tipo de cuenta se ajusta al riesgo a provisionar. Ver más de Noticiero . Gracias.. Pues lo primero seria cual de los datos es correcto, veo que has declarado de menos, ya que en tu PLE anotas de mas por 9 soles. Tendria multas sino no estoy omitiendo ningun tributo porque es asociacion sin fines de lucro. Gracias anticipadas. Me entregaron una factura al crédito por S/ 1,500 por un servicio (detracción) en 1 cuota y como monto pendiente de pago pusieron S/1,500, ya hice el pago por 1,500 ellos hicieron la detracción. Miguel buenos dias una consulta, en el caso me equivoque con una nota de credito en Marzo-2016, debio ir en la casilla 15 en vez de la 14, ahora en mayo corregiria ese error en el PLE Ventas, pero el PDT de Marzo? Como registrar si el monto de la nota de crédito del periodo anterior es mayor a mi única factura de venta realizada. es una información muy importante en mi trabajo contable estoy muy agradecido y muchas gracias por mantenerme informado. Sldos. 1. Aplica a los documentos que se emitan a partir de hoy 5 de enero del 2023. Mi pregunta es que tengo nota de crédito que afecta al mismo mes en el que fue emitido, pero sería para registro de compras. No se puede hacer eso, solo emite una ND para contrapesar el monto. gracias. Miguel buenas noches. Miguel ¿Qué cambios habido en los comprobantes de pago de contingencia? ¿En que casilla llenas las notas de crédito: casilla 100 y/o casilla 102? Excelente Miguel!! Pues las notas de ventas no es un comprobante de pago para fines de declaración. Miguel Torres, CEO de Noticiero Contable, es un apasionado de la tecnología online, es contador, profesor en escuelas de . Consulta como sería la anotación en el PLE con las NC rechazadas por SUNAT . considerando que se han emitido NC para su anulacion. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Hay alguna multa, Por error declara la misma factura en julio y agosto que puedo hacer. Una pregunta muy difícil de responder, porque depende mucho de las actividades de la empresa. gracias, esperare su respuesta. 1,501 talking about this. ¿Cómo se anotan las notas de crédito en el PLE [Libros Electrónicos]? . Gracias de antemano. CEO de Noticiero Contable, es un apasionado de la tecnología online . Espero tu respuesta. ‘. Una vez superada la contingencia, se debe crear la factura electrónica correspondiente la cual debe tener información de referencia al comprobante de contingencia que sustituye. Gracias sobre este punto importante sobre la notas de crédito. Hola Miguel, buen día, mi consulta es como sería el registro de las Notas de Crédito, en el PDT 621 en ventas exoneradas, si las notas de crédito son mayores a mis ventas del periodo. Hola disculpa por error en mi registro de compras registre una nota de crédito como factura y bueno en compras tuve un total de 18,574.15 igv 3,343.35 cuando en si mis compras debieron de ser : 16 222.43 y el igv 2 919.72 ya que mi nota de crédito es de 1175.72 igv 211.63 no se que hacer y de cuanto será la multa por favor ayuda, Hola, una consulta declare en la casilla equivocada mis compras en el pdt 621 renta mensual. Se considera comprobantes electrónicos a todo documento que valida la transferencia de bienes o la prestación de servicios, emitido utilizando una herramienta informática autorizada por la SUNAT. Primero, analicemos el titulo de la casilla 100: Ventas Netas (que significa la palabra netas). Gestor de Factura Electrónica. Hola miguel una consulta esto también se aplica en la nota de crédito especial (87)? Tienes que rectificar tu declaración 12/2019. Es habitual que algunos países pongan planes de contingencia para así poder enfrentarse a las situaciones que a lo mejor puedan suceder.. Un plan de contingencia en una compañía es el conjunto de medidas que enlaza con el sistema técnico, humano y operativo con el fin de darle continuidad al negocio o tener entendimiento de como habría que actuar en el . No porque no esta obligada. La factura de compra se elimina de la lista de facturas de compra y se reemplaza con un nuevo documento de la lista de facturas de . Psdt. Hola Miguel una consulta el total del monto total de IGV en tu reporte de información consistente figura S/ 270.00, como obtienes este resultado ? No genera multa, al contrario tienes un pago en exceso. en mayo se emitieron notas de credito para anulas algunas boletas de abril y otras de mayo. agradezco su respuesta. Guarda mi nombre, correo electrónico y web en este navegador para la próxima vez que comente. Paso 1: haz clic en crear documento, te aparecerá un mensaje advirtiendo que estás creando un documento de contingencia: Paso 2: agregás el producto o servicio a Factura con los montos respectivos al porcentaje de Iva correspondiente. Gracias. La contingencia contable es aquella situación considerada como posible o no en el futuro, repercutiendo positiva o negativamente en el patrimonio de la empresa, ocasionando ganancias o pérdidas para la misma al momento de convertirse en un hecho real. Buenas tardes: Recibe mis mejores tips y consejos sobre temas contables que te ayudaran en tu carrera profesional. Excelente tema Miguel, gracias; y qué hacer con las notas de crédito emitidas por pago adelantado o sistema pronto pago que reune un grupo de facturas de diferentes meses. puedo declarar recibos como de agua, luz y teléfonos si son de meses anteriores que no se ha declarado aun??????? En el caso del registro de compras no aplica lo mencionado en el articulo. Estaba por hacer la declaración de Enero 2018 (PDT621), y me di cuenta q tenía 2 facturas de compra del mes de Dic. Realizar el envío de una carta a la DIAN informando el inconveniente tecnológico presentado. Casilla 102: S/ 33,000 y en Casilla S/ 301: 0. En el Declara Fácil, la declaración de las notas de crédito tiene la misma lógica que en los libros electrónicos. Se anotan con estado 1 tanto las boletas y notas de crédito. habría contingencia tributaria? Por otra parte, los comprobantes de pago impresos autorizados antes del 01/09/2018 solo se podrán utilizar hasta el 31 de octubre de 2018. ¡que dios te bendiga y te de mayor sabiduría!! Estimado Miguel, Muchas Gracias por tu ayuda. Hay seis pasos indispensables para que tú, como facturador electrónico, manejes correctamente una falla tecnológica que impida la emisión de la factura electrónica con validación previa: 1. En la actualidad, solo se conceden 48 horas sin importar el número de facturas en papel. HOLA MIGUEL, AYUDAME POR FAVOR. ¡muchas gracias ! Solo regístralo en la casilla donde registraste la factura original. Las principales noticias contables que tu empresa y contador necesitan saber en su trabajo diario para evitar futuras multas y fiscalizaciones de la Sunat. Hola buenos días, tengo una duda yo declare en el Pdt en compras de IGV 1,336.00, pero al declarar el PLE declare en mis compras de IGV 1345.23, se que tengo un saldo a favor ya que page 9 soles de mas a sunat, pero mi duda es si hay alguna multa por el PLE o si hay alguna manera de corregir. Hola, esto- a la fecha ¿esta vigente?. siempre te sigo, saludos. Los comprobantes de pago en contingencia son emitidos por un emisor electrónico que no ha podido emitir un comprobante electrónico, motivado por causas no imputables a él. y con la respuesta tienes como anotarla. Por favor amigo Miguel te agradeceré por la ayuda. 2 pensamientos en " TRATAMIENTO CONTABLE - TRIBUTARIO DE LA DIFERENCIA EN CAMBIO " Gustavo Ronald Huanca Chambi 27 noviembre, 2015 en 8:37 pm. No hay problema lo puedes registrar en setiembre. Me he equivocado al declarar, ya que emití una factura del mes de Mayo declarando ante sunat en el mes de abril, (me anticipé) esto genera alguna multa? Mediante la Resolución de Superintendencia Nº 300-2014/SUNAT, se estableció que los comprobantes de pago y notas de débito o crédito que fueron emitidos en contingencia por emisores electrónicos, debían contener los siguientes requisitos: (i) Que en el comprobante de pago o nota de débito o crédito se señale la leyenda "Comprobante . Las principales noticias contables que tu empresa y contador necesitan saber en su trabajo diario para evitar futuras multas y fiscalizaciones de la Sunat. Las principales noticias contables que tu empresa y contador necesitan saber en su trabajo diario para evitar futuras multas y fiscalizaciones de la Sunat. Mediante Resolución Superintendencia 159-2017 se aprueba el PEI, donde se detalla las estructuras de los archivos planos. Habrá pago de multa? Los comprobantes de pago en contingencia son emitidos por un emisor electrónico que no ha podido emitir un comprobante electrónico, motivado por causas no imputables a él.. Por otra parte, los comprobantes de pago impresos autorizados antes del 01/09/2018 solo se podrán utilizar hasta el 31 de octubre de 2018. En el PDT se declara en cero nada. Se registra la nota de crédito en el registro de ventas, pero en el Declara Fácil, se coloca monto cero. No, tendrás que declarar tu factura de abril, ósea pagar renta. Gracias … compártela con amigos y colegas. Para ello, vamos a empezar dejando clara su naturaleza porque es lo que determina el tratamiento contable que le . de ya muchas gracias. Como se puede observar el comprobante de pago electrónico ya menciona el requisito mínimo de la forma de pago. Hola buenas noches una consulta amigo tengo notas del mes de julio que no mandé es su mes correspondiente se puede enviar en el próximo mes? En esta oportunidad hablaremos sobre uno de los casos típicos que se dan en cada empresa, como son, LAS CUENTAS INCOBRABLES que encontramos al 31 de diciembre de cada período y que es necesario hacer la provisión, teniendo en cuenta para ello, el Tratamiento Contable y tributario. Múltiples cambios, pero hoy te voy a explicar uno muy importante normado mediante la Resolución de Superintendencia 113-2018. Tiene que emitir comprobantes electrónicos a partir del tercer mes. Teniendo en cuenta lo establecido en la Resolución 000055 DE 2016, cuándo se presenten fallas comprobadas y que no estén previstas por el obligado a facturar electrónicamente o por el proveedor electrónico, el facturador deberá emitir facturas de contingencia . Muy buena pregunta. agradecere su respuesta… Gracias. No te preocupes, pregúntame todo lo que quieras, a una chava linda nunca se le dice NO. Miguel, mi sistema contable realizo mal la anotación de las notas de crédito ¿Cómo puedo corregirlo? Miguel ¿Cuanto es la multa por no declarar los comprobantes de contingencia? -En el declara fácil que monto registro en las siguientes casillas: … las otras facturas si están con la fecha de abril. En que casilleros declaro esta Nota de Crédito y que coloco en el Casillero del impuesto a la Renta. Es el Modelo operativo y las normas aplicables a la factura electrónica en línea de la República de Guatemala, comprende la emisión, transmisión certificación y conservación por medios electrónicos de facturas, notas de crédito y débito, recibos y otros documentos autorizados por la Superintendencia de Administración Tributaria, que la denominan Documentos Tributarios Electrónicos . Hola Miguel: Ayúdame con este problema que tengo, una nota de crédito del mes de Junio, no la declaramos porque se nos pasó. p ara hacer uso de comprobantes pre impresos, deberás buscar una imprenta debidamente autorizada por la Dirección General de Tributación (DGT). Facebook Email or phone Una consulta declare mi PLE de ventas con dos notas de crédito activas cuando en realidad están anuladas ,como corrijo este error? Una precisión, dicho tema lo toca el Decreto Legislativo 1117, y entra en aplicación el 06/08/2012. La Norma II del Título Preliminar del Código Tributario establece que el término Tributo comprende a: a) Impuestos: Son los tributos cuyo pago no origina por parte del Estado una contraprestación directa en favor del contribuyente. Esta sería la forma típica de cómo se registrar una factura en nuestra contabilidad. Miguel, muchas gracias por tus aportes, tengo una consulta, sucede que mi ruc aplica la prorroga de emision de comprobantes a partir del 01/03/2019, pero aun tengo facturas impresas 1 talonario que fue impreso el 27/7/2018… Con la prorroga puedes usar comprobantes impresos y no tienes obligación de informar. Hola, declare mis libros electronicos, pero al dia siguiente me di cuenta que hay mas facturas de compras que no los he registrado, lo cual me ayudaria a bajar el igv, crees que podre registrar la factura en el mes, antes de declarar el pdt 621, o tengo que registrarlo ya para el siguiente mes.
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