Hay poca información en su consulta, por lo que aclararemos el contexto en que se entrega la respuesta. Gaetano: Ricardo: Si no existe tal evento, NO hay devengo de impuesto y obligación de emisión de factura, por lo que no hay postergación (distinto es el caso del tratamiento del ingreso en la Ley de la Renta, donde constituirá ingreso bruto desde el momento en que tiene derecho a cobrar la remuneración). Un vendedor de productos que ahora entrega a sus compradores los productos a través del modo delivery, estos delivery son particulares que no tienen giro o actividad comercial formal, sino que simplemente tienen o consiguen una moto y la emplean para esto. En una empresa de servicios, imaginemos un arriendo de una máquina o de un bien raíz, por ejemplo, donde la renta es mensual. En los casos de prestaciones de servicios, las facturas deberán emitirse en el mismo período tributario en que la remuneración se perciba o se ponga, en cualquier forma, a disposición del prestador del servicio. Lo mismo anterior se aplica para la factura de compra, ya que como emisor y retenedor del IVA asociado, Ud. Por ejemplo, si la hora de la emisión de esa Guía de Despacho es al final del día anterior, obviamente hay una explicación real de que la preparación de la carga puede realizarse al día siguiente (aquí lo recomendable es emitir con fecha futura, que coincida con el traslado de los bienes). Yeliza: le autorizarán realizarla sólo si en ese período hay un pago de impuesto, por lo que al no haber rebajado el crédito fiscal, existirá un exceso de impuesto pagado, lo que debe solicitar la devolución, vía una presentación especial vía formulario 2117 (puede que el exceso de impuesto pagado pueda ser en períodos posteriores). José: Ricardo Lyon 222,Oficina 701-BProvidencia, Santiago, Chile. Nosotros asumimos que es una falla generada por algún cambio estructural de la plataforma y ello podría estar generando algún mensaje especial de advertencia. Gonzalo: Entonces, si Ud. Por ello, si sólo hará un par de movimiento y no será habitual, el SII seguramente no perseguirá su inicio de actividad, sino que declare la utilidad obtenida, más aún si en la venta no se genera la aplicación del IVA. Edix CFD, es una solución que te permite emitir los documentos fiscales, de acuerdo a las especificaciones de la DIAN, permitiendo el intercambio electrónico de documentos con sus socios comerciales, contamos con más de 15 años de experiencia en proyectos de Emisión y de Recepción de Factura Electrónica para México, Colombia y Costa Rica. Tengo una consulta con respecto a una situación, si recibo una factura emitida y con fecha 31 de agosto por parte del vendedor, pero el acuse de recibo se efectúa el 01 de septiembre ¿Se puede ingresar esta factura en el IVA de agosto considerando que no hay guías emitidas previamente? Pero como hay una retención, ella debería estar declarada en el mes de la fecha del documento, es decir, ello debería estar en su caso en el mes de Agosto de 2021, mientras que derecho a crédito tendrá en Septiembre de 2021. Tengo una duda, tengo un proveedor que presto servicios en el mes de abril y mayo pero que no ha facturado aún, no se le ha realizado el pago de estos y quiere facturar a la fecha 30/05, entendiendo que la ley indica que la fecha de emisión de esté debiese ser en el periodo que reciba las remuneraciones, y por lo que me indican se le estarían pagando antes de la quincena de junio, debiese facturar a la fecha de hoy pero como indique más arriba, quiere facturar al 30/05 ¿Puede hacerlo de igual forma? 14 D, de la Ley de la Renta, entonces lo que hay que mirar es si esa factura de venta ha sido pagada. «En el caso que hayas dado el acuse de recibo en una guía de despacho en agosto, y el vendedor te emite la factura electrónica dentro de los 10 primeros días de Septiembre, puedes dar el acuse de recibo en la factura referenciando la fecha en que diste el acuse en la guía de despacho, con ello podrás hacer uso del crédito fiscal en agosto. Al revisar los registros de Compras la factura emitida aparece registrada por el Sii en enero de 2021 y no en diciembre de 2020; aunque la fecha del documento y la fecha de emisión son: 30/12/2020, (Es decir no ocurre aquí la emisión de una factura en enero/21 con fecha del mes anterior). Por eso, en el SII se generará igualmente un observación, en la declaración de enero 2021, por lo que tendrá que aclararla con un fiscalizador (después la levantan, ya que el proceso está correcto si se cumple lo que hemos indicado antes). No se entiende mucho la situación que plantea. Pero, salvo que Ud. El artículo está para aplicación en Chile, por lo que no me es familiar lo que Ud. No nos queda claro si Ud. Un contribuyente persona natural de giro transporte de pasajeros, con régimen de renta presunta, para poder hacer termino de giro en el servicio de impuestos internos esta obligado a vender el minibus ? Mi consulta es la siguiente; que debo hacer si no facturé una guía despacho que correspondía hacerla en el mes de enero 2021? ¿Es posible emitir una factura con fecha anterior dentro del mismo mes considerando que ya se han emitido facturas con fecha 28.01.2022? Recuerde que en la norma del impuesto a la renta se declaran las rentas percibidas y devengadas. Estimado: Es más, para el registro de compras, el SII asumirá como fecha de emisión el mismo día de la fecha del documento, que en el ejemplo es el 05.04.2019, iniciándose a partir de ahí el conteo del plazo de los ocho días para rechazar el mencionado documento electrónico. Por ejemplo una factura emitida el día 01-02-2020 (recepcionada por el SII el mismo día) y aceptada por plataforma el día 04-02-2020 (dentro de los 8 días, considerando que cuento con mi recepción conforme), los 30 días ya estan siendo contabilizados desde el día 01-02-2020. Buenas tardes , donde trabajo hay dos empresas que se registran las operaciones administrativas y contables, y, hoy nos hemos dado cuenta de que la empresa (a) le han facturado el 12/2019 S/15,000.00 la misma se registro y se proceso para esa fecha, hoy día apareció en unos análisis que se están realizando por descuadre de las cuentas de la empresa (b) y aparece esta factura registrada y procesada en 09/2020, que se puede hacer en ese caso tanto contablemente como tibutariamente, gracias por su atención. Jesús: Con cuentos días de diferencia a la factura puedo generar la guía de despacho o nota entrega. Emisión de facturas electrónicas con fechas anteriores. Y que él iba aser tenga que pagar para estar mes. ¿Que ocurre en el acaso de que se emitan facturas a mi nombre, sin tener inicio de actividades de ningún tipo? Gracias, Pedro: Esto lo indica el art. Una factura la puedo emitir hoy con fecha del mes anterior y su registro se hará en ese período. Buenos Días contablemente, al menos en el año 2019, puede provisionar los gastos. Si los prestadores del transporte emiten boletas de honorarios, al menos tendrán la cobertura de Fonasa, considerando que Ud. Esto mismo se aplica para la emisión de las boletas de honorarios para las personas naturales. Factura electrónica en Mis cuentas. Buenas noche puedo hacer un afcatura con fecha 29 de noviembre..?? We also use third-party cookies that help us analyze and understand how you use this website. , la automatización y procedimentación, destacando los siguientes puntos: Circuito completo: posibilidad de información al cliente de cada una de las fases y estados de las facturas. Por ello, debe emitir su factura hoy, con fecha octubre de 2019 y rectificar la declaración mensual de dicho período, incluyendo el débito fiscal indicado en la factura (este se aplicará contra el crédito fiscal que tenga declarado y si hay un impuesto a pagar, ello estará afecto a multas e intereses). De antemano agradezco su respuesta. Es un tema del ámbito de administración pública y no de una norma tributaria (si no lo informaron como un gasto del año 2019, obviamente no podrían hoy modificar ese cierre y Ud. Tengo entendido que no puedo realizar nuevamente una factura con el mes de abril por la fecha en la que nos encontramos y porque ya declare y pague el formulario 29. sí podría utilizar la factura en el mes de abril para registrar el IVA como crédito fiscal, dado que se emitió y recepcionó en abril. realizan, ya que mezcla venta de productos con prestación de servicios. Si no lo hace, el SII observará su crédito fiscal si lo utiliza en diciembre. La otra opción es claramente realizar la denuncia al SII, si Ud. Si continua navegando usted estará dando su consentimiento para el uso de cookies. Pero si fuera un trabajador dependiente (como lo son en algunos países), Ud. Normativa legal. 9° de la Ley del IVA, Ud. Solicita una cotización de acuerdo a las necesidades de tu empresa o negocio y descubre los beneficios de trabajar con Ekomercio. Jonathan: Puedes colaborar con el crecimiento del canal haciendo una donacion voluntaria a traves de: Yape y Plin: +51984488772PayPal en el siguiente enlace: https://www.paypal.com/cgi-bin/webscr?cmd=_s-xclick\u0026hosted_button_id=M8FXR79BBY2QU☎ CONTACTAME (OUTSOURCING CONTABLE)WhatsApp (Solo asesorías): https://wa.link/brxju9Email: bvalenciacamargo@gmail.comLe brindamos asistencia en lo que necesite para elaborar su contabilidad de acuerdo a lo establecido en las normas tributarias del país y conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera.La asesoría consiste en lo siguiente:✅ Procesamiento mensual de la documentación contable e información para el cumplimiento de obligaciones tributarias.✅ Presentación PDT621, PDT Plame, PDB Exportadores✅ Elaboración y presentación de planilla de remuneraciones mensuales ante AfpNet✅ Elaboración de estados financieros.✅ Elaboración de informes y reportes contables, tributarios.✅ Presentación de libros electrónicos (PLE).✅ Presentación de declaraciones mensuales ante la Administración Tributaria (Sunat).✅ Presentación de declaraciones juradas anuales.MIS REDES SOCIALES✅Facebook:https://www.facebook.com/MundoContable.solucionescontables/✍Sitio Web: https://contador-en-cusco.negocio.site/?m=true✅Instagram: https://www.instagram.com/beltran.valencia/?hl=es#SEESunat #FacturaElectronica #EmisionDeComprobantesElectronicos #FacturacionElectronicaComo girar factura electrónica gratisComo emitir comprobantes electronicos sin costoComo emitir factura electronica desde sunatComo anular una factura electronicaComo emitir boleta de venta electronicaComo emitir nota de credito electronicasistema de facturacion electronica sunatfacturador sunat█║▌│ █│║▌ ║││█║▌ │║║█║ │║║║██Tσdσs lσs Dεяεcнσs Rεsεяvαdσs. De lo contrario, su obligación será emitirla cuando ello ocurra. En general, si Ud. En casos excepcionales, las partes podrán establecer de común acuerdo un plazo que exceda el referido en el inciso anterior, siempre que dicho acuerdo conste por escrito, sea suscrito por quienes concurran a él y no constituya abuso para el acreedor. Nosotros tenemos una factura de compra de Febrero 2019 que esta afecto a IVA y IEPS que no esta pagada. Si la sociedad termina o terminó su actividad, el prestador debió comunicar formalmente esa situación y si la prestación se realizó antes del cierre, ese valor debe estar contabilizado en las prestaciones pendientes de facturar (no se ha pagado el servicio pero sí la prestación se entregó, por lo que nos comenta). Adicionalmente, se comunica que por disposiciones del Ministerio de Hacienda y en cumplimiento de las normas NICSP, SETENA no está autorizado para mantener en custodia dineros o depósitos de terceros, con lo cual está obligada a facturar los servicios el mismo día que el usuario realiza el depósito en la cuenta bancaria. Mi pregunta es bien precisa, tengo una facturación entre filiales del mismo holding por energía. Llego el 2023 y con él algunas incógnitas de cómo proceder a implementar la facturación electrónica para muchos contribuyentes que aún estaban utilizando facturación física, una de ellas es el procedimiento para seguir si se desea emitir facturas con fechas anteriores o posteriores. Las facturas generadas, con sus anexos, son enviadas/cargadas al portal del cliente de facturación electrónica easyei. Debo regularizar algo o dar aviso al SII ? La actividad es una definición de cada contribuyente. Ud. Debe verificar que las facturas fueron recepcionadas y autorizadas en la plataforma del SII, ya que al parecer esa operación no está concluida. [.] Incluye reportes de impuestos, ingresos, egresos. Somos constructora, no emitimos guías de despacho, nuestro respaldo es Avance del Estado de Pago. Porque eso me preocupa más, porque me confíe en que los brokers y exchanges son los que estarían únicamente obligados a emitir facturas exentas de IVA, pero si la regulación es mala la culpa no es mía, porque había investigado bien el tema, y después de leer varias veces no creo que haya incurrido en ninguna falta, lamentablemente nada las circulares del SII y las resoluciones de éste no son explícitas o por lo menos no abarcan todo en el área de las criptomonedas, si pudiera aportar algún consejo o más de alguno se lo agradecería, pero necesito una opinión objetiva al respecto sin basarse o sin caer en ambigüedades, quizás sería bueno hacer un nuevo post al respecto, pero sin mayor información a la mano quizás solo se puedan acotar o matizar algunas cosas. Para que el receptor pueda incorporarlo como crédito fiscal del IVA, debería ser emitida en noviembre y ser aceptada antes del cierre del mes, de lo contrario tampoco podrá utilizar dicho valor como crédito fiscal en noviembre. (5) Corresponds to Enap Refinerías S.A. accounts payable - short-term for the purchase of electric energy, steam and processing services, whose payment. Si no fue así, también deberá corregir su declaración de renta del AT 2020 y afectarlo de acuerdo a su régimen tributario. Esta debe ser muy cercana a la fecha de emisión del mismo documento (ambas estarán registradas en la misma plataforma del SII con la cual tiene que interactuar el software privado de emisión y recepción de documentos electrónicos). Debe estar atenta a que dicho documento sea aceptado y no rechazado por el receptor. Juan: El envio en papel también es admitido. la recibe en la plataforma del SII, independiente de la fecha en que la acepte. Este procedimiento debe ser controlado y no habitual de manera que tengas una mejor gestión de tu facturación electrónica y no caigas en sanciones por incumplimiento. Cuando Ud. Al momento de cierre del año 2019, ud. Camila: Lo que sí no podrá es rebajar el débito fiscal en forma directa de la declaración del mes de emisión de la mencionada Nota de Crédito, debiendo solicitar la devolución del impuesto con una petición administrativa al SII. Efectivamente, si el servicio fue pagado en agosto de 2019, el prestador tenía la obligación de haber emitido la correspondiente factura en ese período. Para colocar un caso concreto, hoy 31.03.2019 puedo emitir facturas con fecha abril (algunos casos de proveedores de servicios periódicos lo hacen, pero hay poca anticipación, de un par de días solamente; por ejemplo, la empresa de servicios ADT o Telefónica). El aplicativo SST NO incluye firma del profesional. emite la Guía de Despacho por una entrega de bienes en el mes de julio, su obligación será emitir la respectiva factura en dicho período (lo puede realizar durante los primeros días de agosto, pero indicando como fecha julio). como receptora de la factura, no ha pagado el servicio, puede utilizar la factura recibida dentro del mes en que se produzca la aceptación o se venza el plazo para el rechazo (ocho días desde la recepción en la plataforma del SII). En qué fecha se considera el ingreso/costo para cada uno? Así Ud. No puede cambiar de mes, ya que se registra en el período de recepción. Luego emitir la factura por la operación correcta, en el mes de 02.11.2021. Geraldine: La pregunta es, cuales son las condiciones y plazos que se deben cumplir, para que desde el punto de vista legal del SII, se pueda emitir una Nota de Débito En el mes 4 del Q2, pero esta se contabilice durante el mes 3 del Q1. contabiliza como gasto en dicho período el importe de la prestación. Consulto por una situación puntual. 70 del Reglamento de la Ley del IVA). NOTA: ya estamos Junio. 15 días calendario para redimir su premio. Distinto es el caso de servicios que están prestados y por los cuales no ha percibido la remuneración, ya que por ellos no es obligatorio la emisión de la factura. Ud. Pensamos en ti, por esto hemos desarrollado un software intuitivo y muy fácil de utilizar. Use DeepL Translator to instantly translate texts and documents, y las empresas y autónomos que trabajen con la Administración. Hola puedo emitir una nota de crédito ahira en enero 2020 que anule una factura emitida en julio de 2019.? declarará el débito fiscal en ese mismo período. los puede asignar libremente. Ir al contenido emite la factura en enero de 2020, con fecha diciembre de 2019, con la condición de pago «crédito» (eso corresponde dado que no ha percibido la remuneración), tendrá el devengamiento del débito fiscal en diciembre de 2019 (incluir en dicho período el valor del IVA de la factura) y el receptor solo podrá declarar el IVA como crédito fiscal a partir del mes de enero de 2020, cuando acepte la factura (ocho días posteriores a la recepción del documento, que será en enero de 2020). El Contribuyente. Estimado, buenas noches. Las facturas son enviadas a cada uno de sus clientes en el formato acordado. Si es comprador, deberá devolverlo y recibir la correspondiente Nota de Crédito, si procede o el cambio de los equipos con la respectiva Guía de Despacho, ya que se trataría de un cambio de productos y, por ende, habrá una diferencia de valor (si no la hay, entonces con la Guía de Despacho de Devolución y la de despacho del cambio, por parte del proveedor, soluciona el problema). Procesos de Emisión de Documentos Tributarios Electrónicos: Fecha del documento: Aquella que indica expresamente el documento contenido en los libros contables. Por ejemplo, si hoy compro 10 artículos, que aún no están fabricados, pero estoy de acuerdo en el precio y el bien, y además pago importe (con cualquier medio de pago, como tarjeta de crédito, pagaré, letra, trueque con otros bienes, etc.) Juan: Francisco: Como Ud. Presente un reclamo al SII y notifica a su cliente, ya que incluso en cualquier juicio de cobro Ud. Tengo un cliente que le facturaron en diciembre 2022 y la factura tiene fecha 30/12/2022, sólo que se realizó el 10/01/2023 (tiempo real), como bien sabemos esa factura quedara reflejada en el registro de enero 2023 (en este caso el receptor), pero mi consulta es si ese gasto se puede justificar en la renta AT 2023 (Periodo 2022), este servicio se pago con transferencia el 31-12-22.. La empresa es 14d con contabilidad completa, como podria hacer en ese caso? Sin embargo, los contribuyentes podrán postergar la emisión de sus facturas hasta el decimo día posterior a la terminación del período en que se hubieren realizado las operaciones, debiendo, en todo caso, corresponder su fecha al período tributario en que ellas se efectuaron. Eduardo: Podrás trabajar con los principales formatos de facturae, que proporcionan un modelo de factura electrónica totalmente legal y válida. debería emitir la boleta con el valor total, incluyendo el transporte, con IVA. Buenas, consulta Don Omar si yo facturo el 16/04/2021 el pago del IVA saldria para el mes de mayo? El soporte de e-Misión está disponible para ti de manera gratuita en formato 5×8. 14 A). Uso de la función de escaneo de facturas de easyei y validación de los datos extraídos automáticamente por el OCR. Como no la rechazó en su momento, la factura está válidamente emitida y tiene mérito ejecutivo, ya que no ha sido rechazada dentro del plazo de ocho días desde la recepción del documento (esto es lo que debe revisar, si fue emitida y recibida el 01.07, sería declarable como crédito fiscal en ese período, pero si se recibió el 01.06, se declarará en junio). ahora lo quiero declarar esas compras en este mes de enero del 2021, se puede declarar estas facturas en este año ?. Sin embargo, en el caso en que tanto el derecho a cobrar como la acción de emisión de la factura se genere en el mismo período, la obligación de ambas normas coincide. La empresa no es prestadora del servicio que está facturando, a menos que todas sean empresas eléctricas. Existe en la actualidad algunas formas de integración del CFDI sin embargo el integrarlo en SAP ECC y/o SAP S/4HANA de manera directa ofrece grandes ventajas que realizarlo por . Estimado Don Omar, esperando que se encuentre bien, quisiera saber si puedo realizar una factura con fecha del mes anterior (cuál es el plazo máximo que tengo) y que efectos tiene tanto para el emisor como el receptor de dicha factura. https://www.setena.go.cr/es/Tramites. que aplica en este caso? Tienes la facilidad de generar tus facturas sólo con tu e.firma (antes firma electrónica) si eres persona física. Una pregunta para los cierres las facturas que se reciben con fecha 31-03 pero su recepción cae 8 días después en la contabilidad se registra en el mes siguiente, con la fecha del día pero se le coloca la fecha de emisión que seria 31-03 o seria la fecha de recepción de la misma ññ.
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